关于青阳县2023年度县级预算执行和

其他财政收支的审计工作报告

 

根据审计法及相关规定，县审计局对2023年度县级预算执行和其他财政收支情况进行了审计。审计结果表明，2023年，在县委、县政府的坚强领导下，在县人大、县政协的监督和支持下，县财政部门坚持稳中求进工作总基调，贯彻新发展理念，服务和融入新发展格局，推动积极的财政政策加力提效，优化财政支出结构，深化预算管理改革，提升预算绩效管理水平，为促进全县经济社会持续健康发展提供有力保障。从审计情况看，县级预算执行和其他财政收支情况总体良好。

——经济运行平稳向好。通过持续落实减税降费政策、优化营商环境以及财源税源培植，全年完成一般公共预算收入13.05亿元，较上年增长9.57%。

——支出结构持续优化。严格按照“保基本民生、保运转、保工资”的支出原则，落实过紧日子要求，持续压减一般性支出，优先保障教育发展和社会保障等重点民生领域和民生项目的资金需求；全年教育支出较上年增长9.73%，社会保障和就业支出较上年增长1.09%；进一步增进民生福祉，增强人民群众的获得感和幸福感。

——财政改革深入推进。以预算管理一体化为支撑，加强对“三保”和“三公”经费等重点支出领域的动态监管，推动财政决策更加科学、治理更加精准。进一步深化预算绩效管理改革，着力推进预算和绩效管理融合，对预算执行情况和绩效目标实现程度进行“双监控”；创新绩效评价模式，在预算绩效运行监控和财政重点绩效评价的基础上，对3个重点项目开展跟踪绩效评价，努力构建绩效管理体系。

一、2023年度县级预算执行和其他财政收支审计情况

（一）一般公共预算收支情况

2023年全县一般公共预算收入130463万元，为调整预算数的100.04%。2023年全县一般公共预算支出295151万元，为调整预算数的81.28%。

（二）2023年度政府性基金等三类预算收支情况

2023年全县政府性基金预算收入36304万元，为调整预算数的102.94%。2023年全县政府性基金预算支出101921万元，支出总计164680万元。

2023年全县社会保险基金收入172162.06万元，全县社会保险基金支出152993.3万元，2023全县社会保险基金当年结余19168.76万元。

2023年全县国有资本经营预算收入5070万元，为调整预算数的100%。2023年全县国有资本经营预算支出1500万元。

（三）2023年度其他财政收支情况

1.非税收入收支情况

2023年县本级应缴国库收入18273.99万元，应缴财政专户收入2052.46万元；实缴国库3534.04万元，实缴财政专户2052.46万元。

2.科技创新和老有所养专项资金收支情况

2023年，科技创新资金收入283.98万元，均为县级预算安排；截至2024年3月末，支出283.98万元。

2023年，老有所养资金收入1640.79万元，其中省级217.58万元、市级48万元、县级1375.21万元；截至2024年3月末，支出1522.2万元，其中省级167.71万元、市级48万元、县级1306.49万元；结余118.59万元，其中省级49.87万元、县级68.72万元。

审计发现的主要问题如下：

（一）预算编制不够精准细化。

（二）部分单位预算执行率不高。

（三）结转结余资金二次沉淀。

（四）部分上级转移支付资金使用效率不高。

（五）专项资金使用不规范。

（六）债券资金支出进度较慢。

（七）绩效评价工作开展不及时。

延伸审计科技创新和老有所养若干政策落实及资金管理使用情况发现的主要问题如下：

（一）项目评审专家选择不规范。

（二）公办养老机构入住率不达标。

（三）特殊困难老年人家庭居家适老化改造基础工作不到位。

（四）老年助餐服务机构认定不规范。

（五）合同管理不到位。

二、部门预算执行审计情况

审计发现的主要问题如下：

（一）部分政府采购支出未编制年初预算。

（二）部分支出预算编制不够准确，执行率不高。

三、专项审计调查情况

根据省审计厅统一部署，县审计局分别对全县生态保护和修复相关资金、药品和高值耗材设备采购管理使用情况进行了专项审计调查。

（一）全县生态保护和修复相关资金专项审计调查。发现的主要问题：

一是水土保持补偿费应缴未缴。

二是结余资金未及时缴回国库。个别项目结余专项资金，未及时缴回国库。

三是资金使用不合规。

四是资金预算绩效管理不到位。

五是个别项目未按规定时间节点实施。

六是个别项目竣工结算和财务决算程序不规范。

（二）药品和高值耗材设备采购管理使用情况专项审计调查。发现的主要问题：药品采购管理、医用耗材采购管理等方面存在部分集采类药品采购率较低、药品未定期检查盘库、未及时动态调整医用耗材供应目录等。

四、政府性投资项目审计情况

对县第六中学建设项目等12个项目进行了竣工结（决）算审计，对县医院整体搬迁工程等7个项目进行了跟踪审计；根据市审计局统一部署安排，对某县工程建设领域招标投标管理情况进行了专项审计调查。

发现的主要问题：管理不规范资金1430.37万元，未按设计要求施工，存在质量隐患，绿化养护管理不到位，未按规定履行政府采购程序，未按规定办理施工许可证，施工图未经审查，未及时编制项目预算和履行变更审批手续等。

五、审计建议

（一）加强政府预算管理，提升预算执行效果。一是加强预算编制工作的指导和监督，严格控制代编规模，落实部门预算管理主体责任，科学精准编制预算。二是规范预算执行管理，提高预算执行质量，加快资金分配和支出进度，发挥财政资金使用效益。

（二）提高财政管理水平，促进资金提质增效。一是构建动态监测体系，持续强化中央转移支付资金日常监控，促进转移支付资金使用规范、安全和有效。二是加大财政存量资金盘活力度，采取有效措施进行全面清理，明确需要收回的结余结转资金种类，规范资金回收途径，确保财政资金高效运行。

（三）深化绩效管理理念，推动高质量发展。一是在加大重大战略、重大政策、重要领域财政支撑保障能力基础上，细化完善与财政支出密切相关的制度，做好事前绩效评估，把握绩效运行监控的度与效，确保项目的科学性与可行性。二是推进全生命周期绩效管理，健全全链条数字化资金监管体系，规范政府采购行为，细化完善政府投资项目管理相关制度，加大绩效监控力度，深化绩效评价结果运用，建立全面规范透明、标准科学、约束有力的现代财政制度。

主任、各位副主任、各位委员，今年是全面贯彻落实党的二十大精神的关键之年，是深入实施“十四五”规划的攻坚之年，面对新的形势和挑战，做好各项审计工作意义重大。我们将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大、二十届二中、三中全会和中央经济工作会议精神，坚持稳中求进工作总基调，立足经济监督定位，紧紧围绕县委、县政府的中心工作，完整、准确、全面把握贯彻新发展理念、构建新发展格局、推动高质量发展对审计工作提出的新要求新任务，自觉接受县人大监督，依法履行审计监督职责，为全面建设现代化“九华圣境·灵秀青阳”作出新的更大贡献！