索引号：	11341823MB1E45262T/202407-00024	组配分类：	主动回应
发布机构：	青阳县住房和城乡建设局	主题分类：	城乡建设、环境保护
名称：	青阳县美丽集镇建设工程项目专项债券资金支出绩效评价报告	文号：
成文日期：		发布日期：	2024-07-02
废止日期：

青阳县美丽集镇建设工程项目专项债券资金支出绩效评价报告

发布时间：2024-07-02 16:16 来源：青阳县住房和城乡建设局浏览次数：字体：[大中小]

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一、基本情况

（一）项目概况

随着青阳县经济社会的不断发展，人民生活水平的提高，对城镇基础设施的要求也越来越高，然而受土地、资金等因素影响，目前青阳县城镇基础设施建设落后于社会经济发展，给居民生活带来诸多不便，不利于县域经济的发展，不利于和谐社会的建设，亟待改善。青阳县委、县政府结合国民经济和社会发展的实际，现提出青阳县城镇基础设施改造工程，并为该项目的实施，提供了充分的组织保证。

1.项目内容及实施情况

（1）项目内容

青阳县美丽集镇建设工程项目主要对县域11个乡镇集镇区域的基础设施和公共服务设施进行提升改造，由11个子工程组成；该项目总用地222.7亩，新建公厕6座、高炮广告牌8座，提升改造道路约381125平方米、绿化237000平方米、给排水管网约54500米、广场停车场约59810平方米、亮化设施约2933盏、农贸市场约13920平方米（4座）、弱电系统（下地5.0公里）等公共设施，主要建设内容如下：

表1-1 本项目主要建设内容一览表

序号	工程或费用名称	工程量	备注
一	第一部分：工程费用
（一）	陵阳镇
1	道路改造	17600平方米
2	新建道路	16800平方米
3	人行道	15400平方米	花岗岩铺装
4	给排水管网	5.0公里
5	亮化设施	120套
6	停车场	2200平方米	4处
7	旅游厕所	180平方米	3座
8	绿化	12000平方米
9	集镇区水利设施工程
	清淤	144000立方
	拦水坝	10000立方	4处
	生态驳岸	54000立方	1.8公里
10	集镇建成区景观提升工程
	乔木	720株
	灌木	1200株
	绿化苗	2000平方米
	路灯	150盏
	景观墙	100米
11	高炮广告牌	2座	3面
（二）	乔木乡
1	道路亮化	226盏
2	道路两侧绿化	11600平方米
3	改造给水及消防管网	3公里
4	集镇西侧排洪渠硬化工程
	沟渠硬化长	300米	宽1米、高1米
	铺设涵管（4道）	32米	直径1.5米
5	农贸市场	320平方米	拆除重建
6	弱电下地	2.1公里
7	集镇客货邮物流中心
	功能用房	300平方米
	广场
（三）	杨田镇
1	集镇亮化工程	200盏
2	集镇绿化提升工程	39000平方米
3	停车场	2000平方米	生态植草砖
4	人行步道及雨水管网改造
	人行步道改造	2000平方米
	雨水管网改造	1500米
5	农产品交易中心	2000平方米	改造
6	集镇道路硬化工程	11000平方米	沥青砼
7	东河路及其两侧步道	32000平方米	沥青砼
8	集镇污水处理厂外接道路	2500平方米	混凝土
9	东河集镇段整治
	清淤疏浚	120000立方	2公里
	护岸	2公里
（四）	丁桥镇
1	丁明路、农民街人行道建设工程
	雨污水管网	800米
	广场	800平方米	广场砖
	沥青路面	2000平方米
2	集镇农贸市场综合改造工程
	LED广场灯	15盏
	综合标准摊位	120个
3	老公路站集镇入口提升工程
	洼地填方	2000立方
	艺术标识牌	1处	8平方米
	IED高杆灯	2盏
	绿化	1500平方米
	市民广场	200平方米	广场砖
4	北外环路及货车停车场工程
	新建北外环道路	48000平方米	约4公里、混凝土
	新建北外环货车停车场	10910平方米	混凝土
（五）	庙前镇
1	五九路道路提升工程
	改造现状集镇段道路	75600平方米
	新增机非隔离带及辅道	60480平方米
	改造现状全线标识标线	5400米
	提升集镇出入口景观工程	600平方米
2	望华路集镇段提升及停车场工程
	新增、更换行道树	400棵
	排水管网	1300米
	停车场	2000平方米	生态植草砖
3	集镇亮化工程
3	LED太阳能路灯	120盏
4	五九路集镇段雨污管网提升工程
4	排水管网	2公里
5	庙前镇老农贸市场改造
	改造停车场	1000平方米
	新建农贸市场	10000平方米
6	六福路集镇段改造工程
	新增路灯	72盏
	改造路面	25200平方米
	绿化提升	3600平方米
	人行道提升	10800平方米
7	庙前镇老街基础设施改造工程
	铺设排水管网	3公里
	新建公厕	120平方米	2间
	新建停车场	2000平方米	生态植草砖
	修缮加固彩虹桥	120平方米	徽派石板桥
8	高炮广告牌	1座	3面
（六）	木镇镇
1	更换/新增路灯	500盏
2	绿化提升	24900平方米
3	出入口景观提升	800平方米	集镇河北、长胜工业园区
4	停车场
	小车停车场	4500平方米	2处，生态植草砖
	货车停车场	20000平方米	1处，混凝土
5	弱电下地	2.6公里
6	道路硬化
	铜陵路西侧集镇段支路	10000平方米	现状为砂石路
	吴谭路集镇段	5000平方米	现状为砂石路
7	铜陵路西侧集镇段广场	600平方米	广场砖
8	新建人行道	1200平方米
（七）	蓉城镇
1	青陵大道集镇段提升工程
	道路拓宽工程	1000平方米	沥青砼，拓宽1米
	绿化提升	1000平方米
	亮化提升	60盏
	停车场	200平方米	生态植草砖
	污水管网改造	1800米
2	青朱公路集镇段提升工程
	亮化提升	100盏
	绿化提升	200平方米
	新建停车场	400平方米	生态植草砖
	污水管网改造	5000米
3	高炮广告牌	3座	3面
（八）	酉华镇
1	工业集中区基础设施改造工程
1	道路提升	24000平方米	沥青砼
2	集镇外环路提升改造工程
	绿化	2000平方米
	亮化	200盏
3	集镇自来水厂管网改造	15公里	管径D100
4	新建集镇停车场（混凝土）	4000平方米	含4座充电桩
5	集镇东入口整治
	新建排水管网	600米	DN300
	绿化提升	1500平方米
6	集镇段七星河河堤加固工程	1公里
7	集镇道路提升改造工程		1公里长
	绿化提升	2000平方米
	亮化提升	60盏
（九）	新河镇
1	集镇道路及其附属设施提升工程
	改造集镇次干道	16000平方米	G318新河竹业至G330能牛门窗段
	新建集镇主干道1	22000平方米	能牛门窗公司至宁德机电产业园段
	新建集镇主干道2	11000平方米	达方环保公司至盛城新材料公司段
	改造排水管网	1000米	G318新河竹业至G330能牛门窗段
	新建排水管网1	1000米	能牛门窗公司至宁德机电产业园段
	新建排水管网2	500米	达方环保公司至盛城新材料公司段
	新建路灯1	66盏	能牛门窗公司至宁德机电产业园段
	新建路灯2	34盏	达方环保公司至盛城新材料公司段
2	集镇公共区域亮化工程	230盏
3	集镇绿化提升工程
	集镇道路绿化提升	32000平方米
	集镇公共区域绿化提升	40000平方米	部分现状为荒地
4	停车场改造工程	2400平方米	混凝土
5	集镇雨水管网改造工程
	改造800㎜雨水主管网	500米
	改造400㎜雨水支管	2000米
6	新建集镇充电桩工程	10个	含新能源汽车充电桩线路等配套设施
7	集镇排洪沟综合整治工程
	清淤	12000立方米	沟宽10米、长600米
	生态护岸	4800平方米
	两侧绿化提升	1800平方米
	新建两侧护栏	1200米
（十）	朱备镇
1	集镇道路及其附属设施改造
	道路硬化	3000米
	绿化	1500平方米
	路灯	400盏
	给排水管网	5500米	支管网4000米
	弱电下地	1500米
2	镇政府附近区域基础设施
	绿化提升	4000平方米
	花岗岩广场	360平方米
	停车场	100平方米	生态植草砖
	弱电管网下地	300米
	排水管道	200米
3	小镇广场工程
	绿化	5000平方米
	入口标志	1个
	停车场	1000平方米	含20个充电桩
4	西入口提升工程
	大理石层台	460平方米
	绿化	4900平方米
	路牙石	500米
	人行步道	600平方米	火烧板
	石砌体挡土墙	1100立方米
	排水沟	500米
	荷兰砖人行步道	760米
5	朱笔老街改造工程
	停车场	200平方米	生态植草砖
	绿化提升	2600株	乔木、杯苗
	大理石凳子	60座
	公厕	75平方米	1座
	雨水管道	1700米	钢筋砼
	入口景观廊亭	60平方米	1座
	广场	500平方米	火烧板
6	将军路集镇段提升工程
	路灯	208盏
	绿化	300株	直径15cm乔木
7	高炮广告牌	2	3面
（十一）	杜村乡
1	集镇排水管网提升工程
	新增雨水管网	1500米	DN800钢筋砼
	污水管网改造	3000米	主管1000米，支管2000米
2	集镇道路提升工程
	新建道路	4885平方米	长970米，沥青砼
	提升改造路面	24560平米	长4060米，沥青砼
3	集镇停车场及充电桩工程
	新建停车场	4800平方米	混凝土
	新建充电桩	10座
4	八都河集镇段基础设施工程
	新建人行桥	150平方米
	新建沿岸人行道	1万平方米	2公里
	新建绿化	1万平方米	2公里
5	西河集镇段人行桥	90平方米	一座，长30米
6	集镇绿化亮化提升工程
	绿化提升	35000平方米
	亮化提升	400盏	路灯、景观灯各200盏

（2）项目实施情况

截至2023年6月，工程已全部建设完成。

2.资金投入和使用情况

（1）资金投入情况

项目2021年11月24日首次发行15年期专项债券金额7000万元，年利率3.52%。

2022年5月17日续发行15年期专项债券金额3000万元，年利率3.27%。

2023年1月31日续发行15年期专项债券金额5000万元，年利率3.21%。

（2）专项债券使用情况

专项债券资金主要用于支付各乡镇美丽集镇专项建设费用，向各乡镇共拨付资金共15000万元，截至2023年12月31日，各乡镇已全部完成专项资金使用。

表1-2 专项债券拨付情况一览表

乡镇	2021年11月24日首次发行专项债券拨付金额（万元）	2022年5月17日续发行专项债券拨付金额（万元）	2023年1月31日续发行专项债券拨付金额（万元）	合计
朱备镇	700	/	400	1100
庙前镇	1000	/	500	1500
杨田镇	800	400	500	1700
陵阳镇	1300	900	800	3000
新河镇	500	/	200	700
木镇镇	500	700	700	1900
丁桥镇	600	700	700	2000
酉华镇	500	/	350	850
乔木乡	500	/	500	1000
杜村乡	600	300	350	1250
合计	7000	3000	5000	15000

（二）项目绩效目标

1.总体目标

提升青阳县旅游城市形象，增强青阳县的旅游竞争力，加速青阳县旅游业的发展，使青阳县的基础设施建设得到进一步的加强和完善，招商引资的规模与水平都会得到大大的提高和改善，进而促进区域经济快速发展，使地区间经济可接近性得以提高，集镇基础设施的完善，给居民的生活和工作带来极大的便利，进而推动青阳县的经济和社会发展，促进青阳县城新型城镇化建设、和谐社会建设，效益较显著。

项目实施方案制定了项目绩效目标表，具体见表1-3。

表1-4 地方政府专项债券资金项目支出绩效目标表

项目名称		青阳县美丽集镇建设工程项目			使用领域		城镇基础设施
主管部门		青阳县住房和城乡建设局			实施单位		青阳县住房和城乡建设局
项目期限		2021 年 1 月-2023 年 12 月
项目属性		以前年度延续性项目R 2022年新增项目£
项目资金拟投资数（万元）		项目投资总额：			33,318.60 万元			执行率分值（10分）
		其中：1.政府专项债券资金			15,000.00 万元
		2.其他财政拨款资金			18,318.60万元
		3.除财政拨款外其他资金			0万元
总体目标	1.加速青阳县乡村基础设施建设 2.促进青阳县城新型城镇化建设、和谐社会建设，效益较显著 3.拉动相关产业如建筑业、商业、服务业的发展。 4.对青阳县乃至池州市的发展起到促进作用。
绩效指标	一级指标		二级指标	三级指标		指标值			分值权重（90分）
	成本指标		经济成本指标	指标1：项目总投资		投资规模合理			4
				指标2：项目资本金支出		不低于总投资的20%			4
			社会成本指标	指标1：对社会发展方面可能造成的负面影响		不会造成负面影响			4
				指标2：对公共福利方面可能造成的负面影响		不会造成负面影响			4
			生态环境成本指标	指标1：对自然生态环境可能造成的负面影响		不会造成负面影响			4
	产出指标		数量	指标1：年度建设内容完成率		100%			6
				指标1：总体建设内容完成率		100%			6
			质量指标	指标1：工程质量监督情况		100%			6
				指标2：建设成果验收合格率		100%			8
			时效指标	指标1：年度计划完工率		100%			6
				指标2：项目按时完工率		100%			8
	效益指标		经济效益指标	指标1：债券期净收益		达到预期33,610.06万元			5
				指标2：债券本息覆盖率		产生间接经济效益明显			4
			社会效益指标	指标1：改变了项目区现状不良外貌与环境		提升青阳县旅游城市形象，增强了青阳县的旅游竞争力，加速青阳县旅游业的发展			4
				指标2：完善基础设施建设		促进区域经济快速发展，使地区间经济可接近性得以提高			4
				指标3：使居民的生活和工作带来极大的便利		推动青阳县的经济和社会发展，促进青阳县城新型城镇化建设、和谐社会建设			4
			生态效益指标	指标1：人居环境的改善对生态环境的促进作用		各项环境监测指标逐步提高			4
	满意度指标		服务对象满意度指标	指标1：群众对本项目的满意度		98%以上			5

2.阶段性目标

在项目建设期内按时按量的完成项目建设任务，通过相关部门的验收，并达到项目预期目标，绩效目标合理。

二、绩效评价工作开展情况

（一）绩效评价目的、对象和范围

1.绩效评价目的

根据项目绩效目标，运用科学、合理的绩效评价指标、评价标准和评价方法，通过对青阳县美丽集镇建设工程项目专项债券项目资金进行绩效评价，了解和掌握项目的具体实施情况，对债券资金支出的经济性、效率性和效益性进行客观、公正的评价。依据绩效评价情况，为强化债券资金支出责任和效率提供参考依据，及时调整和完善绩效目标并加强项目管理，同时为项目后续资金投入、分配和管理提供决策依据。通过绩效评价加强政府专项债券项目资金绩效管理，更好地发挥政府专项债券资金对经济社会发展的促进作用，更加有效地防范政府债务风险。

2.绩效评价对象

本次绩效评价对象是政府非标专项债券资金--青阳县美丽集镇建设工程项目发行债券资金15000万元，用于支付项目建设等相关费用。

3.评价范围

专项债券项目绩效评价的内容主要包括专项债券项目资金的决策情况、资金投入及管理和使用情况、相关管理制度办法的健全性及执行情况、实现的产出数量、质量、时效、成本，以及经济效益、社会效益、生态效益、可持续影响、服务对象满意度等绩效指标。项目计划实施日期为2021年1月-2023年12月。

本次绩效评价范围主要针对青阳县美丽集镇建设工程项目建设期专项债券资金支出情况及运营期项目经营情况进行绩效评价。

（二）绩效评价原则、评价指标体系、评价方法、评价标准

1.绩效评价原则

（1）科学规范原则：依据国家相关法律、法规和政策制度开展绩效评估工作，采用定量与定性分析相结合的方法，评价指标要科学客观，基础数据要真实准确。

（2）公正公开原则：绩效评价工作要坚持客观、公正，从评价对象的实际出发，以事实为依据，公平合理开展评估工作，评估结果要依法公开，接受监督。

（3）目标导向、各方参与：以项目绩效目标作为绩效评价工作的起点和评价标准，在评价过程中推动利益相关方积极参与。

（4）重要性原则：优先选择最能代表和反映项目产出及效果的核心目标与指标，关注对实现绩效目标有重要影响的核心指标。

（5）绩效相关原则：绩效评价应当针对具体支出及其产出绩效进行，评价结果应清晰反映支出和产出绩效之间的紧密对应关系。

2.绩效评价指标体系

表2-1 青阳县美丽集镇建设工程项目政府专项债券项目支出绩效评价指标体系框架

一级指标	二级指标	三级指标	指标解释	指标说明
决策	项目立项	立项依据充分性	项目立项是否符合法律法规、相关政策、发展规划以及部门职责，用以反映和考核项目立项依据情况。	评价要点： ①项目立项是否符合国家法律法规、国民经济发展规划和相关政策； ②项目立项是否符合行业发展规划和政策要求； ③项目立项是否与部门职责范围相符，属于部门履职所需； ④项目是否属于政府投资项目，是否符合专项债券支持领域和方向； ⑤项目是否与相关部门同类项目或部门内部相关项目重复。
	项目立项	立项程序规范性	项目申请、设立过程是否符合相关要求，用以反映和考核项目立项的规范情况。	评价要点： ①项目是否按照规定的程序申请设立； ②事前是否已经过必要的勘察、设计、可行性研究、专家论证、风险评估、绩效评估、集体决策； ③项目立项、可研、用地、环评、涉河方案、航评、水土保持、初步设计、开工许可等审批文件、材料是否符合相关要求。
	绩效目标	绩效目标合理性	项目所设定的绩效目标是否依据充分，是否符合客观实际，用以反映和考核项目绩效目标与项目实施的相符情况。	评价要点： ①项目是否有绩效目标； ②项目绩效目标与实际工作内容是否具有相关性； ③项目预期产出效益和效果是否符合正常的业绩水平； ④是否与项目投资额或资金量相匹配。
	绩效目标	绩效指标明确性	依据绩效目标设定的绩效指标是否清晰、细化、可衡量等，用以反映和考核项目绩效目标的明细化情况。	评价要点： ①是否将项目绩效目标细化分解为具体的绩效指标； ②是否通过清晰、可衡量的指标值予以体现； ③是否与项目目标任务数或计划数相对应。
	资金投入	申请额度与需要的匹配性	项目申请债券额度是否经过科学论证，年度发行债券数额与年度目标是否相适应，用以反映和考核项目申请债券额度的科学性、合理性情况。	评价要点： ①申请使用债券资金是否经过科学论证； ②申请使用债券资金与项目性质、内容是否合规、匹配； ③申请债券额度测算依据是否充分，是否按照标准测算； ④申请债券额度是否与工作任务相匹配。
管理	预算管理	预算覆盖率	专项债券收支、还本付息及专项收入纳入政府性基金预算管理情况。	预算覆盖率=（纳入政府性基金预算管理资金/全部应纳入政府性基金预算管理资金）×100%。
	资金管理	资金使用合规性	项目资金使用是否按规定用途使用，是否符合相关的财务管理制度规定，用以反映和考核项目资金的规范运行情况。	评价要点： ①是否符合国家财经法规和财务管理制度以及有关专项资金管理的文件规定； ②资金的拨付是否有完整的审批程序和手续； ③是否符合专项债券投向的规定及项目有关批复规定的用途； ④是否存在截留、挤占、挪用等情况。
		资金支出进度	资金支出进度情况。	资金支出进度=（实际支出债券资金/项目债券资金总额）×100%。
		资金支出进度	资金拨付和支出进度与项目建设进度匹配情况。	评价要点：按项目建设进度拨款情况。
	资产管理	资产管理合规性	项目竣工后资产备案和产权登记情况。	评价要点：是否按相关规定履行项目竣工后资产备案和产权登记。
	组织实施	项目实施规范性	按计划还本付息执行情况及项目年度收支平衡情况等。	评价要点： ①是否严格按专项债券本息偿还计划还本付息； ②项目收入、成本及预期收益是否合理； ③项目是否实现年度收支平衡或项目全生命周期预期收益与专项债券规模是否匹配； ④专项债券期限与项目期限是否匹配。
	组织实施	项目实施规范性	项目信息公开、信息系统管理使用等专项债券项目常态化管理情况。	评价要点： ①是否按照有关规定及时、规范公开项目有关信息； ②信息系统管理使用是否规范； ③对外部监督发现问题是否及时、有效地予以整改； ④其他财务、采购和管理工作是否合法合规。
产出	产出数量	实际完成率	项目实施实际形成的资产与计划形成资产数的比率，用以反映和考核项目产出数量目标的实现程度。	实际完成率=（实际形成资产数/计划形成资产数）×100%。实际产出数：一定时期（本年度或项目期）内项目实际形成的资产数量。计划产出数：项目绩效目标确定的在一定时期（本年度或项目期）内计划形成的资产数量。
	产出质量	质量达标率	项目完成的质量达标产出数与实际产出数的比率，用以反映和考核项目产出质量目标的实现程度。	质量达标率=（质量达标产出数/实际产出数）×100%。质量达标产出数：一定时期（本年度或项目期）内实际达到既定质量标准所能提供的公共产品或服务数量。既定质量标准是指项目实施单位设立绩效目标时依据计划标准、行业标准、历史标准或其他标准而设定的绩效指标值。
	产出时效	完成及时性	项目实际完成时间与计划完成时间的比较，用以反映和考核项目产出时效目标的实现程度。	实际完成时间：项目实施单位完成该项目实际所耗用的时间。计划完成时间：按照项目实施方案或相关规定完成该项目所需的时间。
	产出成本	成本节约率	完成项目计划工作目标的实际节约成本与计划成本的比率，用以反映和考核项目的成本节约程度。	①建设成本节约率=[（计划建设成本-实际建设成本）/计划建设成本]×100%。实际建设成本：项目实施单位如期、保质、保量建成项目实际所耗费的支出（考虑债券资金闲置因素）。计划成本：项目实施单位为建成项目计划安排的支出，一般以实施方案为准。 ②运营成本节约率=[（计划运营成本-实际运营成本）/计划运营成本]×100%。实际运营成本：项目运营期间按照既定质量标准提供公共产品或服务实际耗费的支出。计划运营成本：项目运营期间按照既定质量标准提供公共产品或服务计划安排的支出，一般以实施方案为准。
效益	项目效益	实施效益	项目实施所产生的效益。	项目实施所产生的综合效益，如社会效益、经济效益、生态效益、可持续影响等；项目带动社会有效投资情况；项目支持国家和省重大区域发展战略情况等。可根据项目实际情况有选择地设置和细化。
效益	项目效益	满意度	项目直接服务对象对项目实施效果的满意程度。	项目直接服务对象是指因该项目实施直接受到影响的部门（单位）、群体或个人。一般采取社会调查的方式。

3.评价方法

目前政府投资项目绩效评价方法主要采用投入产出对比法、比较分析法、因素分析法、最低成本法、公众评判法等。绩效目标评价方法的选用应当坚持定量优先、简便有效的原则。

（1）投入产出对比法：是指将项目绩效评价期内的项目投入与产出进行对比分析，评价绩效目标达成情况。

（2）比较分析法：是指通过对绩效目标与实施效果、历史与当期情况、不同部门和地区同类支出的比较，综合分析绩效目标实现程度。

（3）因素分析法：是指通过综合分析影响绩效目标实现、实现效果的内外因素，评价绩效目标实现程度。

（4）最低成本法：是指对效益确定却不易计量的多个同类对象的实施成本进行比较，评价绩效目标实现程度。

（5）公众评判法：是指通过专家评价、公众问卷及抽样调查等对财政支出效果进行评判，评价绩效目标实现程度。

（6）目标绩效考核法：是以项目实施方案确定项目预期目标和评价标准、指标体系为导向和依据，考察项目的绩效目标实现情况的一种绩效评价方法。

（7）关键绩效指标法：是将关键指标当作评估标准，把项目的绩效与关键指标做出比较的一种评估方法。

本次绩效评价主要采用投入产出对比法、比较分析法、目标绩效考核法、关键绩效指标法等。

4.评价标准

本次绩效评价制定了绩效评价评分表，绩效评价一级指标包括决策指标、管理指标、产出指标、效益指标，并细分为二、三级细分指标，指标满分100分。绩效评价结果按百分制综合评分并分级。综合评分90 分（含）以上的为“优”，80 分（含）至90 分的为“良”，60 分（含）至80 分的为“中”，60 分以下的为“差”。

表2-2 专项债券资金支出项目绩效评价表

一级指标	二级指标	三级指标	评分说明	得分
决策（22分）	项目立项（12分）	立项依据充分性（6分）	符合法律法规、相关政策、发展规划以及部门职责
	项目立项（12分）	立项程序规范性（6分）	项目立项的规范（建议书批复、可研批复、用地、环评）
	绩效目标（6分）	绩效目标合理性（2分）	绩效目标依据充分、符合客观实际
	绩效目标（6分）	绩效指标明确性（4分）	绩效指标清晰、细化、可衡量
	资金投入（4分）	申请额度与需要的匹配性（4分）	债券额度合理，年度发行债券数额与年度目标相适应
管理（28分）	预算管理（6分）	预算覆盖率（6分）	专项债券收支、还本付息及专项收入纳入政府性基金预算管理
	资金管理（8分）	资金使用合规性（4分）	项目资金使用按规定用途使用，符合相关的财务管理制度规定
	资金管理（8分）	资金支出进度（4分）	资金支出进度，资金拨付和支出进度与项目建设进度匹配情况
	资产管理（2分）	资产管理合规性（2分）	项目竣工后资产备案和产权登记情况
	组织实施（12分）	项目实施规范性（12分）	按计划还本付息执行情况（2分）
			项目收入、成本及预期收益合理性（4分）
			项目收支平衡及期限匹配情况（4分）
			项目信息公开、信息系统管理使用情况（2分）
产出（38分）	产出数量（10分）	实际完成率（10分）	项目实施实际形成的资产与计划形成资产比率
	产出质量（10分）	质量达标率（10分）	项目完成的质量达标产出数与实际产出数的比率
	产出时效（10分）	完成及时性（10分）	项目实际完成时间与计划完成时间的比较
	产出成本（8分）	成本节约率（8分）	完成项目计划工作目标的实际节约成本与计划成本的比率
效益（12分）	项目效益（12分）	实施效益（7分）	项目实施所产生的社会、经济、生态效益。
效益（12分）	项目效益（12分）	满意度（5分）	项目直接服务对象对项目实施效果的满意程度

（三）绩效评价工作过程

绩效评价工作原则上包括绩效评价准备、绩效评价实施、绩效评价报告三个阶段。

1.绩效评价准备阶段

（1）确定评估对象。本次评估对象为青阳县美丽集镇建设工程项目。

（2）成立评价组织。确定评价工作人员，明确责任和任务。

（3）制定评价方案。明确评价任务后需拟定具体的绩效评价工作方案。方案应包括：评估对象概况、评估依据和目的、评估组织和方法、评估内容与重点、必要的评估指标与标准、评估人员、评估时间及要求等。

2.绩效评价实施阶段

（1）资料收集与审核。全面收集与被评估项目有关的数据和资料，并进行审核与分析。

（2）现场与非现场评估。现场评估是指评估组到现场采取勘察、询查、复核等方式，对有关情况进行调查、核实，并对所掌握的有关信息资料进行分类、整理和分析，提出评估意见。非现场评估是指评估组在听取相关方汇报或介绍后，对所提交的有关资料进行分类、整理与分析，提出评估意见。评估组可根据具体情况灵活采用现场评估、非现场评估及现场与非现场相结合的评估方式。

（3）综合评估。评估组在现场与非现场评估的基础上，选择合适的评估方法，对照评估方案中内容，对项目的决策指标、管理指标、产出指标、绩效益指标、满意度指标等情况进行综合评判。

3.绩效评价报告阶段

评估组按照规定的文本格式和要求撰写绩效评价报告。绩效评价报告包含正文和附件两部分。正文包括评估对象基本情况、绩效评价工作开展情况、综合评价情况及评价结论、绩效评价指标分析、主要经验及做法、存在问题和下一步改进建议等。

三、综合评价情况及评价结论

（一）综合评价情况

通过分析青阳县美丽集镇建设工程项目政府专项债券绩效目标和指标完成情况，青阳县美丽集镇建设工程项目政府专项债券资金支出绩效评价综合得分89.5分，评价等级为“良”。

（二）评价结论

通过综合评价分析，青阳县美丽集镇建设工程项目政府专项债券资金项目符合专项债券支持领域和方向情况。项目申请专项债券额度与实际需要基本匹配，项目专项债券资金主要用于项目建设，资金使用合规。项目债券资金根据建设进度支付，资金拨付和支出进度与项目建设进度匹配。项目建设进度适宜，建设成本可控。

四、绩效评价指标分析

（一）项目决策情况分析

1.项目批复情况

（1）已取得青阳县发改委关于青阳县美丽集镇建设工程项目建议书的批复，文号“青发改〔2021〕50 号”；

（2）已取得青阳县发改委关于青阳县美丽集镇建设工程项目可行性研究报告的批复，文号“青发改环资〔2021〕59 号”；

地方政府非标专项债重点支持用于交通基础设施、能源、农林水利、生态环保、社会事业、城乡冷链等物流基础设施(含粮食仓储物流设施)、市政和产业园区基础设施、国家重大战略项目、保障性安居工程等领域，本项目是专项债申报支持的领域，项目符合专项债券支持领域和方向。

本项设计分值6分，绩效评价得分6分。

2.项目完成勘察、设计、用地、环评、开工许可等前期工作情况

（1）项目已取得青阳县自然资源和规划局关于青阳县美丽集镇建设工程项目用地审查及规划选址意见，文号“青自然资规函〔2021〕42 号；

（2）已取得青阳县生态环境分局关于青阳县美丽集镇建设工程项目环境影响报告表审批意见的函，文号“青环管〔2021〕4 号”

本项设计分值6分，绩效评价得分6分。

3.项目绩效目标设定情况

项目实施方案中设定了项目支出绩效目标表，制定项目管理、支产出、效益和满意度指标，项目指标设置清晰、细化、可衡量，符合客观实际。

本项设计分值6分，绩效评价得分6分。

4.项目申请专项债券额度与实际需要匹配情况

项目申请专项债券额度为15000万元，占项目总投资的45.02%。截至2023年12月，项目已全部竣工并完成专项债券资金使用。

本项目设计分值4分，绩效评分得分4分。

（二）项目管理情况分析

1.专项债券收支、还本付息及专项收入纳入政府性基金预算管理情况

（1）项目专项债券收支情况

2021年11月24日首次发行15年期专项债券金额7000万元，2021年11月25日开始计息，15年期，年利率为3.52%，每半年付息一次，全部用于青阳县美丽集镇建设工程项目建设。

2022年5月17日续发行15年期专项债券金额3000万元，2022年5月18日开始计息，15年期，年利率3.27%，每半年付息一次。

2023年1月31日续发行15年期专项债券金额5000万元，2023年2月1日开始计息，15年期，年利率3.21%，每半年付息一次。

专项债券收支、还本付息纳入政府性基金预算管理。

（2）专项收入纳入政府性基金预算管理情况

项目竣工完成后运营期收入作为专项收入纳入政府性基金预算管理。

本项设计分值6分，绩效评价得分6分。

2.债券资金按规定用途使用情况

项目资金按规定用途使用，资金使用符合国家财经法规和财务管理制度以及有关专项资金管理的文件规定。资金的拨付有完整的审批程序和手续，项目资金全部用于青阳县美丽集镇建设工程项目建设，不存在截留、挤占、挪用等情况。

本项设计分值4分，绩效评价得分4分。

3.资金支出进度情况、资金拨付和支出进度与项目建设进度匹配情况

资金支出进度=（实际支出债券资金/项目债券资金总额）×100%。

项目债券资金总额为15000万元，资金支出进度为100%，已拨付和支出进度与项目建设进度较匹配。

本项设计分值4分，绩效评价得分4分。

4.项目竣工后资产备案和产权登记情况

目前青阳县美丽集镇建设工程项目未完成竣工后资产备案和产权登记。

本项设计分值2分，绩效评价得分0分。

5.专项债券本息偿还计划执行情况

1）2021年11月24日首次发行15年期专项债券金额7000万元，2021年11月25日开始计息，15年期，年利率为3.52%，每半年付息一次，截至2023年12月已支付利息492.8万元。

2022年5月17日续发行15年期专项债券金额3000万元，2022年5月18日开始计息，15年期，年利率3.27%，每半年付息一次，截至2023年12月已支付利息147.15万元。

2023年1月31日续发行15年期专项债券金额5000万元，2023年2月1日开始计息，15年期，年利率3.21%，截至2023年12月已支付利息80.25万元。

项目债券本金到期一次性支付。

本项指标设计分值2分，绩效评价得分2分。

6.项目收入、成本及预期收益的合理性

（1）项目预测收入主要为停车场收入、充电桩收入、物流中心出租收入、农贸市场出租收入、广告收入、砂石出售收入。

1）停车场收入

本项目共新增停车位1444个（其中货车停车位773个，小汽车停车位671个）。

a.停车费收入。根据省物价局、省住建厅、交通厅《关于进一步完善机动车停放服务收费政策的指导意见》（皖价服〔2016〕102号）文件规定，小型机动车车位停车综合价格按20元/（车/天），货车车位综合价格按30元/（车/天），每日按照85%的负荷率进行计算；

b.充电桩收入。根据《安徽省电动汽车充电基础设施建设规划（2017-2020年）》“城市公用充电设施建设通枢纽、大型文体设施、城市绿地、大型建筑物、旅游景区等已有公共停车场及路边停车位，须配建分散式公共充电桩；新建公共停车场，按不少于规划停车位的20%比例配建充电桩。”本项目依照停车位20%配备288座，200公里的新能源汽车电池容量按31kw.h计，每次充电量按80%计，据统计，目前国内市场上充电桩服务价格在0.8-2.0元/kw.h之间，其中部分地方超过2.0元/kw.h（不包含电费）。结合本项目实际情况，本项目运营期充电桩服务费按1元/kw.h（不包含电费）估算，设定运营期第1年充电桩使用率为70%，第2年充电桩年使用率为80%，第3年及以后年度使用率均为90%。

2）租赁收入

a.物流仓储用房租赁收入。本项目实施后，新增物流中心3000平方米（含300平方米功能用房），可产生出租收益；物流仓储用房建成投产后，其租金价格参照池州青阳及周边地区租金单价，且通过58同城、久久厂房网等公共信息平台查询，全池州市周边目前厂房单价有0.8元/㎡.天、至1.0元/㎡.天等。本项目出于谨慎性考虑取23.00元/㎡.月（折合0.77元/㎡.天）。项目投产第一年出租率80%，以后每年出租率90%。

b.农贸市场出租收入。提供13920平方米的农贸市场，根据青阳县集镇区域出租现状，本项目出租单价暂按23.00元/平方米.月（折合0.77元/㎡.天）。项目投产第一年出租率80%，以后每年出租率90%

3）广告收入

本项目实施后，拟在朱备镇、陵阳镇、蓉城镇、庙前镇集镇入口处及中心处设置8个大型广告牌（朱备镇2个、蓉城镇3个、庙前镇1个、陵阳镇2个），参照青阳县城区与集镇区域类似广告收入（12-22万元/年个），本项目中蓉城镇高炮广告牌暂按18万元/年/个计取，其余乡镇高炮广告牌暂按15万元/年/个计取。

自运营期第1年开始有出租收益，运营期第1年出租率按70%计取，第2年出租率为90%，第3年及以后年份为100%。

4）砂石出售收入

本工程拟对陵阳镇集镇河道、新河镇集镇排洪沟、杨田镇集镇河道进行清淤疏浚，由于地域地质情况，本项目在清淤疏浚过程中，约产生19.38万方的河沙，约51.35万吨；根据池州市目前河沙市场行情及池州市住建局相关部门公布的材料信息价，本工程河沙暂按160.00元/吨计取，则河沙收益约8,216.00万元。

青阳县2018年GDP增长率5.6%，2019年GDP增长率7.8%，2020年GDP增长率4.6%，近三年GDP增长之和18%，根据GDP数据估算本项目运营期停车场收入、充电桩收入、物流仓储用房租赁收入、农贸市场出租收入、广告收入单价每三年增长5%计算（增长水平远低于GDP增长率）。

收益参考文件《关于进一步完善机动车停放服务收费政策的指导意见》（皖价服〔2016〕102 号）、《安徽省电动汽车充电基础设施建设规划（2017-2020 年）》（皖发改能源〔2017〕577 号），收入列明过程与测算依据，取值合理。债券发行期内，项目总收入约 38,490.69 万元，项目收入预测合理。

（2）运营成本估算

1）停车场成本

停车场成本包括管理费及其他费用等，按每个停车位每年 100.00 元估算。成本单价按每三年上调 5%计。

2）充电桩成本

充电桩维护成本包括管理费及其他费用等，按每个每年 200.00 元估算。成本单价按每三年上调 5%计。

3）租赁成本

物流仓储用房、农贸市场租赁管理成本及其他费用按照 2 元㎡.月计算。成本单价按每三年上调 5%计。

物流仓库、农贸市场出租房产税按 12%计算；停车场收入、物流仓库、农贸市场出租收入按不动产租赁计算增值税税率为 9%，充电桩收入、广告收入按现代服务项目计算增值税税率为 6%，城市维护建设税5%，教育附加费 5%（3%+2%），债券存续期内项目运营税金及附3,609.36 万元。

4）广告位维护成本

广告位维护成本包括管理费及其他费用等，按每个广告位每年1,000.00 元估算。成本单价按每三年上调 5%计。

5）职工工资：项目配备 3 名日常管理人员，年薪 6 万。考虑到物价上涨因素，每三年上涨 5%。

6）折旧费

本项目集镇总体建设保守估计按经济折旧 30 年，5%的残值率，按直线法计算。

7）利息

本次申请青阳县美丽集镇建设工程项目发行债券 15,000.00 万元，15 年期，已发行债券利息按实际利率，建设期利息由项目资本金支付。

经测算，债券发行期内，项目总成本约为1271.27万元。

（3）经营税金及附加

物流仓库、农贸市场出租房产税按 12%计算；停车场收入、物流仓库、农贸市场出租收入按不动产租赁计算增值税税率为 9%，充电桩收入、广告收入按现代服务项目计算增值税税率为 6%，城市维护建设税5%，教育附加费 5%（3%+2%），债券存续期内项目运营税金及附加3,609.36 万元。

根据现金流量表计算，可用于债务偿还的项目收益为 33,610.06 万元，项目收入、成本及预期收益测算合理。

本项指标设计分值4分，绩效评价得分4分。

7.项目年度收支平衡或专项债券期限与项目期限匹配情况

1）项目年度收支平衡

目前项目未投入运营，目前无收益和运营成本支出。

2）项目全生命周期预期收益与专项债券规模匹配情况

根据项目收益测算，项目全生命周期预期收益约33,610.06万元，15年期专项债券规模为15000万元，本息总合计为23,496.00 万元，债券本息覆盖率1.43，项目全生命周期预期收益与专项债券规模匹配。

项目专项债券期限15年，固定资产使用年限可达30年，专项债券期限与项目期限匹配。

本项指标设计分值4分，绩效评价得分4分。

8.专项债券项目信息公开、信息系统管理使用及外部监督发现问题整改情况

按照《财政部关于试点发展项目收益与融资自求平衡的地方政府专项债券品种的通知》（财预〔2017〕89 号）规定，应当及时、规范公开专项债券及其项目信息。项目实施过程外部监督未发现问题，信息系统管理使用规范，财务、采购和管理工作合法合规。

本项指标设计分值2分，绩效评价得分2分。

（三）项目产出情况分析

1.项目形成资产情况

实际完成率=（实际形成资产数/计划形成资产数）×100%。

实际产出数：一定时期（本年度或项目期）内项目实际形成的资产数量。

计划产出数：项目绩效目标确定的在一定时期（本年度或项目期）内计划形成的资产数量。

截至2023年12月，项目实际投入15000万元，计划投入33318.60万元，实际完成率=45.02%。

本项目设计分值10分，实际绩效评价得分=10×45.02%=4.5分。

2.项目建设质量达标情况

项目已完工，但由于项目建设分散在各乡镇中，仅有部分子项目已取得竣工验收报告。

本项目设计分值10分，实际绩效评价得分7分。

3.项目建设进度情况

项目计划于2023年12月完工，实际已于2023年6月交付验收。

本项目设计分值10分，实际绩效评价得分10分。

4.项目建设成本、运营成本及考虑闲置因素后债券资金实际成本情况

（1）目前专项债券资金全部用于项目建设，未出现债券资金闲置情况。

（2）项目运营成本

债券存续期内测算项目运营总成本 4,880.63 万元，项目成本包括停车场成本、充电桩成本、租赁成本、广告位维护成本、工资及福利费等。成本均列明过程，取值合理。

本项目设计分值8分，实际绩效评价得分8分。

（四）项目效益情况分析

1.项目综合效益实现情况

项目的建成，社会效益极其显著，有利于繁荣地方经济，取得较大的社会经济效益，有利于推进区域内产业与经济发展，增加居民收入，提升居民生活品质，促进青阳县经济的发展，有利于推动青阳县美丽集镇建设及新型城镇化建设进程。

本项设计分值7分，绩效评价得分7分。

2.项目直接服务对象满意程度

通过项目建设，解决了青阳县各乡镇集镇区域现状基础设施建设滞后的现状问题，完善了各乡镇集镇基础设施及公共服务设施建设，切实有效地改善了人居环境，全面提高了人民群众获得感幸福感安全感，人民群众对项目满意度较高。

本项设计分值5分，绩效评价得分5分。

五、主要经验及做法、存在的问题及原因分析

（一）主要经验及做法

1.在申请专项债券准备阶段，应优先考虑成熟度高的项目，提高专项债券资金的使用效率。

2.按项目建设程序规范项目施工管理，并设立专用账户，专项进行项目资金的使用、归集和兑付，专款专用、专项核算，做好资金使用统计分析，收集保管项目资料，并及时公开项目信息，确保专项债券资金使用合法合规。

3.做好项目建设进度控制，根据项目建设进度合理合规使用专项债券资金，提高项目与专项债券资金使用的匹配度。

（二）存在问题及原因分析

1.未全部完成竣工验收手续

项目建设子项目较多，且各子项目建设分散在不同乡镇，各乡镇资金使用及项目进度不一。截至2023年6月，各子项目建设已完工，但仅有部分项目办理竣工验收相关手续。

2.资本金支出额与债券资金支出额不匹配

从项目资金来源情况看，项目工程费用全部来源于专项债券资金支出，项目建设单位配套资本金未支出。项目计划总投资33318.60万元，实际完成投资15000万元，实际发行债券资金15000万元，全部用于工程建设。主要原因是可研阶段建设内容与实际建设内容存在差异。

六、下一步改进建议

1.建议各项目单位严格执行债券资金管理的相关规定，做到“专账核算”和“专款专用”。同时应对专项债券项目进行专账核算、规范核算，严格按照具体项目分别归集项目支出，以真实、准确、完整地反映项目实施进度及项目成本。

2.项目单位仍需根据相关程序办理各子项目竣工验收报告等相关手续。

3.项目进入运营期后，项目收支、还本付息应纳入预算管理。

4.运营中通过成本控制等措施尽可能提高项目收入，保障项目收益能偿还专项债本息，并严格按专项债券本息偿还计划还本付息。

七、附件

1.项目资金支出绩效评价表

一级指标	二级指标	三级指标	评分说明	得分
决策（22分）	项目立项（12分）	立项依据充分性（6分）	符合法律法规、相关政策、发展规划以及部门职责	6
	项目立项（12分）	立项程序规范性（6分）	项目立项的规范（建议书批复、可研批复、用地、环评）	6
	绩效目标（6分）	绩效目标合理性（2分）	绩效目标依据充分、符合客观实际	2
	绩效目标（6分）	绩效指标明确性（4分）	绩效指标清晰、细化、可衡量	4
	资金投入（4分）	申请额度与需要的匹配性（4分）	债券额度合理，年度发行债券数额与年度目标相适应	4
管理（28分）	预算管理（6分）	预算覆盖率（6分）	专项债券收支、还本付息及专项收入纳入政府性基金预算管理	6
	资金管理（8分）	资金使用合规性（4分）	项目资金使用按规定用途使用，符合相关的财务管理制度规定	4
	资金管理（8分）	资金支出进度（4分）	资金支出进度，资金拨付和支出进度与项目建设进度匹配情况	4
	资产管理（2分）	资产管理合规性（2分）	项目竣工后资产备案和产权登记情况	0
	组织实施（12分）	项目实施规范性（12分）	按计划还本付息执行情况（2分）	2
			项目收入、成本及预期收益合理性（4分）	4
			项目收支平衡及期限匹配情况（4分）	4
			项目信息公开、信息系统管理使用情况（2分）	2
产出（38分）	产出数量（10分）	实际完成率（10分）	项目实施实际形成的资产与计划形成资产比率	4.5
	产出质量（10分）	质量达标率（10分）	项目完成的质量达标产出数与实际产出数的比率	7
	产出时效（10分）	完成及时性（10分）	项目实际完成时间与计划完成时间的比较	10
	产出成本（8分）	成本节约率（8分）	完成项目计划工作目标的实际节约成本与计划成本的比率	8
效益（12分）	项目效益（12分）	实施效益（7分）	项目实施所产生的社会、经济、生态效益。	7
效益（12分）	项目效益（12分）	满意度（5分）	项目直接服务对象对项目实施效果的满意程度	5
合计				89.5

2.相关证明材料

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